Şüpheli işlem bildirimi MASAK
- barış kalender
- 19 Eyl
- 2 dakikada okunur
Mali müşavirlerin, şüpheli işlem bildirimini (ŞİB) MASAK'a (Mali Suçları Araştırma Kurulu) yapma yükümlülüğü, temel olarak kara para aklama ve terörün finansmanıyla mücadele amacıyla getirilmiş yasal bir zorunluluktur.
Bu zorunluluğun altında yatan ana nedenler şunlardır:
Yasal Sorumluluk: Mali müşavirler, 5549 sayılı Suç Gelirlerinin Aklanmasının Önlenmesi Hakkında Kanun kapsamında, "yükümlü" olarak tanımlanan meslek grupları arasında yer alır. Bu Kanun ve ilgili Yönetmelikler, şüpheli işlem tespiti halinde bildirimde bulunmayı bir görev olarak belirlemiştir. Bu yükümlülüğe uymamak, ciddi idari para cezaları ve hukuki yaptırımlar doğurabilir.
Sistem İçindeki Rolleri: Mali müşavirler, şirketlerin ve bireylerin finansal işlemlerinin merkezinde yer alır. Müşterilerinin hesap hareketlerini, ticari faaliyetlerini ve finansal yapılarını en yakından takip eden meslek gruplarından biridir. Bu pozisyon, onları yasa dışı faaliyetlerin potansiyel göstergelerini ilk fark edebilecek kişiler yapar. Bu nedenle, devletin kara para aklama ile mücadelesinde birincil bilgi kaynağı olarak görülürler.
Ekonominin Güvenilirliği: Yasa dışı para hareketlerinin engellenmesi, sadece suçla mücadele değil, aynı zamanda ekonominin şeffaflığı ve güvenilirliği için de kritik öneme sahiptir. Mali müşavirlerin bu sistemi desteklemesi, Türkiye'nin uluslararası finansal sistemde güvenilir bir ülke olarak algılanmasına katkı sağlar.
Kısacası, mali müşavirler, yasal bir görev ve toplumsal bir sorumlulukla, kara para aklama ve terörün finansmanı gibi suçlarla mücadelede devletin en önemli paydaşlarından biri olarak konumlandırılmıştır.
Mali müşavirlerin şüpheli bir işlemi bildirmesi gerektiğine karar verirken göz önünde bulundurdukları bazı şüpheli işlem tipleri şunlardır:
Müşterinin profil ve faaliyetleri ile uyumsuz işlemler: Müşterinin bilinen iş hacmi veya iş kolu ile örtüşmeyen, mantıksız derecede büyük veya karmaşık para transferleri.
Açıklaması olmayan nakit işlemler: Özellikle büyük tutarlı ve kaynağı belli olmayan nakit girişleri veya çıkışları.
Birden fazla hesap üzerinden yapılan karmaşık transferler: İşlemin izini kaybettirmeye yönelik, birbiriyle bağlantılı ve gereksiz yere çok sayıda hesap kullanılarak yapılan transferler.
Yüksek değerdeki varlık alım satımları: Piyasa fiyatının çok altında veya üstünde yapılan gayrimenkul, araç veya sanat eseri gibi varlık alım satımları.
MASAK'ın yayımladığı şüpheli işlem tipleri: MASAK, yükümlülerin dikkat etmesi gereken güncel şüpheli işlem tiplerini ve göstergelerini periyodik olarak yayımlar. Mali müşavirlerin bu listeleri takip etmesi beklenir.
Bu zorunluluk, meslek sırrı veya müşteri gizliliği gibi kavramların önünde yer alır çünkü yasadışı faaliyetlerle mücadele, kamu yararı açısından daha üstün bir hukuksal değer taşır.
Yorumlar